Cos'è e come funziona un piano di ammortamento per imprese?

Il piano di ammortamento per imprese è un documento di sintesi che riporta uno schema riassuntivo dei pagamenti periodici previsti dall’erogazione del finanziamento fino all’integrale rimborso dello stesso. Tale documento consente all’azienda di avere evidenza in ogni momento dei futuri esborsi di cassa che dovranno essere sostenuti e di poter gestire le risorse per far fronte ai pagamenti. 

Quando una azienda avanza una richiesta di finanziamento, è fondamentale stimare un piano di ammortamento e, eventualmente, condurre anche simulazioni su scenari differenti al fine di identificare la soluzione più appropriata in termini di necessità finanziarie.  

Cosa significa e quali vantaggi implica un piano di ammortamento 

La stima di un piano di ammortamento per un prestito aziendale è uno strumento essenziale per una gestione prudente e responsabile delle risorse finanziarie. Il perché è presto detto: fornisce chiarezza, progettazione e adattabilità, aiutando le imprese, soprattutto le PMI, nella gestione delle risorse finanziarie. 

La pianificazione di un piano di ammortamento offre, quindi, diversi vantaggi significativi, tra cui possiamo enumerare: 

• Pianificazione finanziaria, cioè la capacità di pianificare in modo accurato le finanze, fornendo una panoramica chiara delle rate mensili e della loro composizione in termini di capitale e interessi, aiutando così l'azienda a stabilire se può sostenere tali pagamenti nel lungo termine; 

• Gestione dei flussi di cassa più puntuale, poiché conoscendo in anticipo l'ammontare delle rate mensili, l'impresa può gestire meglio il cash-flow e garantire che ci siano sempre fondi disponibili, prevenendo situazioni di insolvenza o ritardi nei pagamenti; 

• Pianificazione degli investimenti, grazie alla visione chiara delle future obbligazioni finanziarie, il che consente alla società di pianificare gli investimenti futuri in modo da non compromettere la capacità di far fronte alle scadenze; 

• Risparmio sui costi, perché la conoscenza puntuale dell'ammontare degli interessi e del capitale da restituire in ciascuna rata garantisce all'impresa la possibilità di pianificare estinzioni anticipate o rinegoziazione dei termini del finanziamento per ridurre i costi complessivi; 

• Valutazione delle opzioni disponibili, cioè saper confrontare i piani di ammortamento di vari istituti di credito per determinare quale offra le condizioni più favorevoli; 

• Adattabilità alle variazioni, cioè la possibilità di effettuare adeguamenti in caso di cambiamenti imprevisti nelle condizioni finanziarie dell'azienda, una flessibilità che può risultare cruciale in periodi di incertezza economica. 

Calcolo dell’ammortamento di un finanziamento aziendale 

La stima del piano di ammortamento implica l'inserimento dei dati relativi all'importo del finanziamento, al tasso di interesse, al numero di rate e alla frequenza di pagamento delle stesse, al fine di fornire all’azienda un quadro completo. 

Il piano include, inoltre, una seconda sezione dettagliata in cui sono elencati: 

• La data di scadenza di ciascuna rata; 

• L'ammontare totale di ogni rata, suddiviso tra capitale e interessi; 

• Il saldo residuo del debito dopo il pagamento di ciascuna rata. 

Benché ogni piano di ammortamento possa subire leggere personalizzazioni, tali informazioni fondamentali sono sempre incluse. 

Inoltre, qualora si desideri anticipatamente valutare la variazione dell'importo delle rate in relazione alle fluttuazioni del tasso di interesse, è possibile avvalersi di un'apposita strumentazione di calcolo. 

Per quanto concerne le modalità di ammortamento dei finanziamenti, è opportuno comprendere la distinzione tra il metodo francese e quello italiano: 

• Nel caso del metodo francese, l'obiettivo primario è mantenere costante l'importo delle rate, con una quota di interessi inizialmente elevata che si riduce progressivamente nel tempo. Ciò implica che coloro che desiderano estinguere il debito anticipatamente dovranno comunque affrontare un saldo considerevole; 

• Contrariamente, nel metodo italiano, le rate non mantengono una costante uniformità, bensì diminuiscono progressivamente di mese in mese. È comunque essenziale tenere in considerazione le componenti di capitale e interessi in ciascuna rata. 

Focus sul piano di preammortamento per i finanziamenti alle PMI 

Va anche evidenziata l'importanza del periodo di preammortamento all'interno di un piano di ammortamento per finanziamenti aziendali e prestiti destinati alle imprese. 

Il periodo di preammortamento, se previsto, può consentire all'azienda di pagare inizialmente solo le quote interessi, per poi iniziare a rimborsare il capitale dopo un determinato numero di rate. 

Ciò può offrire un sollievo finanziario iniziale alla PMI e permettere di non anticipare spese che non generano valore nell’immediato: ad esempio, una manifattura potrebbe richiedere un finanziamento per dotarsi di un nuovo macchinario che, per ragioni tecniche o logistiche, entrerà in funziona solo dopo sei mesi dall’acquisto.